Fassen Sie diesen Blogbeitrag wie folgt zusammen:
Prognosen – ein Begriff, der für jedes Unternehmen, egal ob groß oder klein, von entscheidender Bedeutung ist. Die Rolle von Prognosen ist so wichtig, dass sie entweder zum Erfolg eines Unternehmens beitragen oder dessen Scheitern besiegeln können. Obwohl es einfach erscheint, ist die Erstellung von Prognosen komplexer als gedacht. Unternehmer, die sich mit Prognosen befassen, kennen die damit verbundenen Herausforderungen. Der grundlegende Gedanke hinter Prognosen besteht darin, die für die Zukunft bereitgestellten Jahresbudgets zu nutzen.
Traditionelle Budgetplanung und Prognosen funktionieren, wenn man Alleininhaber eines Unternehmens ist und die Umstände relativ stabil sind. Doch die heutige Zeit ist wettbewerbsintensiver und unsicherer denn je. Diese Unsicherheit macht eine kontinuierliche Planung und Budgetierung unerlässlich . Hinzu kommt, dass diese Art der Budgetierung an sich ein sehr langwieriger und zeitaufwändiger Prozess ist. Unternehmer führen ihr Unternehmen nicht mehr allein. Sie möchten ihre Zeit auch nicht mit Budgetplanung verbringen, sondern lieber neue Kunden gewinnen.
Darüber hinaus stellt die traditionelle Budgetierung ein weiteres Problem dar, da sie das Wachstum von Organisationen einschränkt. Beispielsweise erleben Branchen wie der Medizinsektor derzeit einen Boom. Würden Unternehmen in diesen Sektoren weiterhin auf traditionelle Budgetierung setzen, könnten sie massive Verluste erleiden und sogar sehen, wie Wettbewerber die Nase vorn haben. Eine rollierende Budgetplanung könnte in diesem Fall eine sinnvolle Lösung sein.
Die aktuellen Rahmenbedingungen und die damit einhergehende Unsicherheit führen zu einer grundlegenden Änderung des gesamten Prognoseprozesses. Die rollierende Prognose ist ein solcher Wandel, der sich derzeit in der Prognoseforschung abzeichnet.
Der wesentlichste Unterschied zwischen traditioneller Budgetierung und rollierender Prognose liegt im jeweiligen Prozessablauf. Die traditionelle Prognose erfordert zunächst die Berechnung des Jahresbudgets, was zeitaufwändig ist und umfangreiche Recherchen für die Planung des kommenden Jahres notwendig macht. Sobald die Planung für das kommende Jahr abgeschlossen ist, verbringt man den Rest des Jahres damit, die Tage bis zum nächsten Jahr bzw. dem nächsten Jahresbudget herunterzuzählen.
Bei der Anwendung einer rollierenden Prognose handelt es sich hingegen um einen kontinuierlichen Prozess, vergleichbar mit einem lebenden Organismus. Die bisher für die Planung des Jahresbudgets benötigte Zeit entfällt. Stattdessen können diese Zeit und Energie für kreativere Aufgaben wie Marketing und Umsatzsteigerung für das Unternehmen oder die Organisation genutzt werden. So blickt man stets nach vorn und nur selten zurück, außer vielleicht, um vergangene Markttrends zu analysieren. Die Budgets werden dann fortlaufend angepasst, sobald sich Prognosen oder Rahmenbedingungen ändern.
Es lässt sich also festhalten, dass die rollierende Prognose zunächst historische Daten nutzt, um Vorhersagen für die Zukunft zu treffen. Diese Vorhersagen können Umsätze oder auch Budgets umfassen. Darüber hinaus besteht der Vorteil der rollierenden Prognose darin, dass sie je nach Dynamik Ihres Unternehmens oder der jeweiligen Situation in vordefinierten Abständen oder sogar monatlich aktualisiert werden kann.
Planen Sie präzise, um mit dem Wandel Schritt zu halten.
Unsere Rolling Forecast-Lösung hilft Unternehmen dabei, neue Risiken und Chancen zu erkennen und einen konsistenten, präzisen und zukunftsorientierten Geschäftsausblick zu bieten.
Abgesehen davon, dass der gesamte Prognoseprozess dynamischer gestaltet wird, bietet die rollierende Prognose noch viele weitere Vorteile –
Genauigkeit – Was genau verstehen wir unter Genauigkeit? Die heutige Zeit ist anspruchsvoller und erfordert einen dynamischeren Ansatz. Bei der traditionellen Budgetierung ist der Budgetierungsprozess abgeschlossen, und das Budget bzw. die Daten sind dann nicht mehr gültig. Stellen Sie sich vor: In einer Welt, in der sich der Markt ständig verändert, verwenden Sie im Handumdrehen Daten, die fast ein Jahr alt sind.
Andererseits bietet eine rollierende Prognose die Flexibilität, Budgets und Ressourcen nach Bedarf oder in festgelegten Abständen anzupassen. So können Sie, selbst wenn Fehler unterlaufen sind, diese mithilfe einer rollierenden Prognose beheben, anstatt bis zum nächsten Geschäftsjahr mit den Änderungen zu warten.
Agilität – Die gesamte Vorgehensweise bei der rollierenden Prognose ermöglicht eine agilere Anpassung an Markttrends und -veränderungen. Zeitkritische Entscheidungen sind entscheidend für den Erfolg und letztendlich für das Unternehmenswachstum. Durch die ständige Vorausschau wird die Prognose fortlaufend aktualisiert, was sich wiederum auf Entscheidungen , Planung und Prognosen auswirkt. Zudem stehen mehr Daten zur Verfügung, wodurch die Entscheidungsfindung präziser wird.
Treiberbasiertes Vorgehen – Agilität und Genauigkeit bedeuten, dass Sie neben historischen Daten auch aktuelle Markttrends nutzen, um zukünftige Entwicklungen zu verstehen. Die Kombination dieser beiden Datenquellen ermöglicht bessere Prognosen und damit ein höheres Umsatz- bzw. Wachstumspotenzial für das Unternehmen oder die Organisation. Zudem wird sichergestellt, dass auftretende Unregelmäßigkeiten oder Abweichungen effektiv behoben werden. Für eine effektive rollierende Prognose ist es entscheidend, zusätzliche Kennzahlen wie Kategoriewachstum, Marktanteil, Humankapital und Kundenzufriedenheit einzubeziehen.
Wie jede Technologie hat auch diese ihre Vor- und Nachteile. Die größte Herausforderung ist der Wandel: der Wandel von den althergebrachten Methoden der traditionellen Budgetierung und Prognose hin zum dynamischeren Ansatz der rollierenden Prognose. Hinzu kommt die Hürde des Wandels, da es traditionsreiche Unternehmen gibt, die an der traditionellen Prognose festhalten und dennoch massives Wachstum verzeichnen. Das funktioniert jedoch nicht für jedes Unternehmen.
Dann folgt die Aufgabe der Automatisierung und Schulung. Bei dynamischen Prozessen ist es wichtig, diese zu automatisieren, damit keine Zeit in die wiederholte Erstellung derselben Berichte investiert werden muss. Zudem ist die Zusammenarbeit mit der Finanzabteilung erforderlich, um die beste Lösung für die ständigen Prognoseänderungen zu finden.
Zu viele Führungskräfte glauben immer noch, dass ein Jahresplan für die Unternehmensplanung ausreicht. Im Vergleich zur statischen jährlichen Finanzplanung bietet die rollierende Prognose eine höhere Prognosegenauigkeit , weniger Zeitaufwand für die Budgetvorbereitung und mehr Rentabilität. Im Jahr 2020 gaben fast 30 % der von der Association for Finance Professionals (AFP) befragten Finanzverantwortlichen an, auf rollierende Prognosen umstellen zu wollen.
Daher kann die Implementierung einer rollierenden Prognose durch einige der im Folgenden genannten bewährten Verfahren erleichtert werden – Schluss mit Tabellenkalkulationen!
Anwendungen wie MS Excel wurden in frühen Versionen der rollierenden Prognosemodellierung eingesetzt. Die Herausforderungen der Analyse und die Datenmengen, die von Unternehmen im Zeitalter der digitalen Transformation erfasst, generiert und verwaltet werden, machen dies jedoch sehr zeitaufwendig und unpraktisch. Die Implementierung einer Lösung mit fortschrittlichen Datenmanagement-Tools, einschließlich Analysen und Prozessautomatisierung, macht die Verwaltung unzusammenhängender Tabellenkalkulationen oder das Zusammenführen isolierter Datenquellen überflüssig. Eine solche Lösung, die vollständig in Ihre bestehende Softwareumgebung integriert ist und alle Datenquellen in einem einzigen System zusammenführt, trägt dazu bei, genaue, saubere und vollständige Daten zu gewährleisten. Diese ermöglichen präzise Prognosen aller Art und liefern wertvolle Erkenntnisse für strategische Entscheidungen.
Bestimmen Sie den Prognosezeitraum
Organisationen müssen den Zeitrahmen rollierender Prognosen berücksichtigen, um die Planung zu erleichtern. Dazu gehört die Festlegung des Prognosezeitraums. Die Prognoseintervalle sollten frühzeitig bestimmt werden. Beispielsweise kann ein Unternehmen wöchentliche, monatliche oder vierteljährliche Intervalle wählen. Entscheidet sich das Management für monatliche Intervalle über 12 Monate, wird nach Ablauf eines Monats dieser aus der Prognose entfernt und ein weiterer Monat an das Ende der Prognose angehängt. Das Unternehmen prognostiziert somit kontinuierlich 12 Monatsperioden in die Zukunft, wie in der Abbildung unten dargestellt.
Szenarien und Sensitivitäten erstellen.
Ein entscheidender Schritt bei der Erstellung rollierender Prognosen ist die Bewertung möglicher finanzieller Ergebnisse anhand bestimmter Einflussfaktoren und Annahmen. Dies ermöglicht dem Unternehmen, sich auf mögliche Szenarien einzustellen, abhängig von den verwendeten Einflussfaktoren. Sobald neue Informationen verfügbar sind oder sich neue Trends abzeichnen, kann die Prognose aktualisiert und die aktuellen möglichen Ergebnisse ermittelt werden. Das fundierte Wissen über wahrscheinliche oder mögliche Szenarien und Ergebnisse unterstützt das Management dabei, bessere Entscheidungen zu treffen.
Solange die Wissenschaft keine perfekte Zeitmaschine entwickelt oder die Kristallkugeltechnologie keine bahnbrechenden Fortschritte erzielt, bleibt eine hundertprozentig zuverlässige Methode zur Zukunftsprognose ein Traum. Doch mit rollierenden Prognosen können Sie einen klaren Kurs für das kommende Geschäftsjahr und darüber hinaus festlegen und gleichzeitig flexibel auf unerwartete Entwicklungen reagieren, um kluge Geschäftsentscheidungen treffen zu können.
Jedes Unternehmen strebt nach substanziellem Wachstum und hohen Gewinnen. Doch wenn sich die Chance bietet, substanzielles Wachstum in massives Wachstum umzuwandeln, muss das damit verbundene Risiko sorgfältig abgewogen werden. Mit rollierender Prognose gibt es keine Risikofaktoren, und selbst dann können wir von massivem Wachstum sprechen. Die rollierende Prognose erfordert lediglich eine Anpassung des laufenden Prozesses. Und im Gegenzug …
- Es hilft Ihnen, Chancen und Risiken zu erkennen, selbst in einem dynamischen Umfeld.
- Es ermöglicht die Bearbeitung von „Was-wäre-wenn“-Szenarien sowie fahrerbasierte Prognosen und Planungen.
- Es hilft dabei, flexibel Ressourcen umzuleiten und Prioritäten im Sinne einer besseren Strategie neu auszurichten.
Dadurch wird die Chance auf vollständige Einbindung und Stärkung der Eigenverantwortung auf Grundlage der aktuellen Marktsituation und -trends geschaffen. Somit wird ein ethisch einwandfreies und nachhaltiges Unternehmenswachstum ermöglicht.
Wenn Ihre Organisation also die Vorteile des rollierenden Prognosemodells in Betracht zieht, können wir Ihnen versichern, dass wir es erfolgreich in unser bestehendes System integriert haben. Nehmen Sie noch heute Kontakt mit uns auf.